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はい、本日のラディオ、大山です。 いつもですね、東方のラディオを聞いただきましてありがとうございます。
はい、この番組のスポンサーですけれども、ハイクラスパリゾートのサンセットビラ、 総合損害保険代理店アトラス、
生命保険代理店株式会社ベストエージェンシー、 子育てお父さんを応援するNPO法人オットファーザー、
カスタムゴルフクラブ一頭掘りのMTGスタジオ、 石川県金沢市の宿泊施設金沢八度、
以上各社の提供でお送りします。
はい、今回のテーマになりますけれども、 中小企業、法人においてですね、
一番大事だと思われるのが、私は、 キャッシュフロー経営ということに考えています。
キャッシュフロー経営ということで、 今回テーマでお話したいんですけれども、
じゃあ実際、キャッシュフロー、 こちらどういうふうに計算するのかということで、
お話ししたいと思います。
一番わかりやすいのはですね、 前期の現有金の残高と比較することということになりますけれども、
一目瞭然で現有金がいくら増えたかとか、 減ったかとかということでわかるわけですね。
ただですね、残高を比較したからといって、 どういう理由で増えたかとか減ったかとかというのはわからないと、
わかるのは結果だけということになりますよね。
それで、世間ではキャッシュフロー計算書 というものがあったりするんですけど、
これは大きな会社では作られるわけですけれども、 これはこれでわかりづらいものでもあると言われていますよね。
パッと見ても意味がさっぱりわからないとか、 そういうことで言われたりするわけですね。
一番簡単な計算式をお話ししようと思いますけれども、
キャッシュフロー額イコール 営業利益足す現貨消却費ということになるわけですね。
この式で表されるわけですけれども、
これは特に銀行が格付けを行うときに チェックするものでもあるわけですね。
現貨消却費は費用に計上されるんですけれども、
その中でその分営業利益は減るということにもなりますよね。
ですが、現貨消却をいくら計上しても 実際にお金が出ていくわけではないということですよね。
ですからお金の動きを実際に計算するときには、
この現貨消却費をプラスする必要があるということになりますよね。
キャッシュフロー、1年間でお金がどれだけ増えたか、もしくは減ったか、
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この計算方式はいろいろあるみたいですけれども、
今言ったキャッシュフロー額イコール 営業利益足す現貨消却費、
これが一目瞭然でわかりやすいんじゃないかなと思いますよね。
この額を大きくするということを意識すれば、
必然的に銀行さんの格付けの方も上がってきますし、
銀行さんからさらに良い評価をいただけると。
そうすると融資の際の金利等の優遇、
格付けが上がれば当然金利が下がったりとか、
優遇されたりとかという部分もありますので、
この辺も意識されるとよろしいんじゃないかなと思いますよね。
ということで今回はキャッシュフロー額についてお話をさせていただきました。
いつも東方のエイディアをお聞きいただきましてありがとうございます。
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ということで今回はキャッシュフロー額についてお話しさせていただきました。
それでは今回はこちらで失礼します。ありがとうございました。
