税理士・公認会計士であり、『NFTの会計税務』著者であるスタートアップ会計の畠山謙人が、会計業務の基礎知識から、業界特化の税務対応まで幅広いノウハウを発信する番組です。
シード・アーリーのスタートアップ経営者へ正しい知識を届けることで、Exitに向けたファイナンスの土台づくりを支援します。
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畠山謙人／税理士・公認会計士 https://x.com/kandmybike
#10 ストックオプションの発行タイミングとポイント
▼概要 スタートアップのストックオプション(SO)発行で抑えるべきポイントを解説しました。SOの種類や発行のタイミング、割合など、SO設計の基礎知識から実践的なアドバイスまで幅広く取り上げています。「SOについてざっくり理解したい」方におすすめです。 ▼サマリー ・SO発行のタイミングは、シードシリーズAまでが多い ・創業初期の主要メンバー(主にCXO)をつける際に発行されることもある ・SOは創業者にも付与可能 ・資本政策を立てた上でSO設計を行うのが望ましい ・上場時のSO割合の相場は10〜20%程度(メルカリが15〜20%とした影響が大きい) ・VCによってはSO割合の上限を定めていることもある ・SOには主に以下の4種類がある 税制適格ストックオプション(もらった段階では無償。売却時に課税) 税制非適格ストックオプション(もらった段階では無償。権利行使時に課税) 有償ストックオプション(もらう段階で支払いが発生) 信託型ストックオプション(信託を介する複雑な仕組み。スタートアップでよく使われる) ・SOの発行価格(=権利行使価格)が安いほど、もらう側にとっては有利 ・魅力的なSO設計は、優秀な人材を引き付ける ▼『スタートアップ税務AtoZ』番組概要 税理士・公認会計士であり、『NFTの会計税務』著者であるスタートアップ会計の畠山謙人が、会計業務の基礎知識から、業界特化の税務対応まで幅広いノウハウを発信する番組です。シード・アーリーのスタートアップ経営者へ正しい知識を届けることで、Exitに向けた正しいファイナンスの土台づくりを支援します。 ▼スタートアップ税務AtoZへのお便り(ご感想やトークテーマのリクエストなどお待ちしております！) https://forms.gle/tsJdnqJTcZcUYFUe8 ▼制作 ・出演者：畠山謙人(税理士・公認会計士) @kandmybike ・MC、企画制作：稲荷田和也(JobTales株式会社) @oinariiisan ・編集、アドバイザリー：KON（knock'x Media） @konteer10
#09 エンジェル税制を活用するには(J-KISSの考え方/各種適用条件/起業家特例/プレシード特例)
▼概要 スタートアップの資金調達において重要な役割を果たすエンジェル投資家。「エンジェル税制」の解説後編です。J-KISSに適用させる際の考え方や、各種税制の適用条件、起業家特例やプレシード特例についてもご紹介しています。 ▼サマリー ・エンジェル税制の適用対象が新株予約権(特にJKISS)にも広がり、エンジェル投資家の投資方法の選択肢が増えた ・株式保有期間が5年未満(優遇措置A)、10年未満(優遇措置B)といった適用要件に注意が必要 ・投資先スタートアップの外部株主比率が6分の1以上などの要件もあり、株式の持分比率にも注意が必要 ・スタートアップ側の留意点として、優遇措置Aの適用には設立初年度から赤字であることが条件 ・一方、優遇措置Bは黒字でも適用可能。売上高成長率や試験研究費の比率など、別の判断基準がある ・プレシード特例の適用には厳しい条件があり、バイオベンチャーのような研究開発型のスタートアップが対象 ・連続起業家向けの「起業家特例」は、旧スタートアップの株式売却益から新スタートアップへの出資額を控除できる制度で、大きな節税効果が見込める ・エンジェル税制は適用条件が複雑なため、事前の対策と専門家への相談が不可欠 ▼『スタートアップ税務AtoZ』番組概要 税理士・公認会計士であり、『NFTの会計税務』著者であるスタートアップ会計の畠山謙人が、会計業務の基礎知識から、業界特化の税務対応まで幅広いノウハウを発信する番組です。シード・アーリーのスタートアップ経営者へ正しい知識を届けることで、Exitに向けた正しいファイナンスの土台づくりを支援します。 ▼スタートアップ税務AtoZへのお便り(ご感想やトークテーマのリクエストなどお待ちしております！) https://forms.gle/tsJdnqJTcZcUYFUe8 ▼制作 ・出演者：畠山謙人(税理士・公認会計士) @kandmybike ・MC、企画制作：稲荷田和也(JobTales株式会社) @oinariiisan ・編集、アドバイザリー：KON（knock'x Media） @konteer10
#08 エンジェル税制の基礎(優遇措置A、優遇措置B、プレシード・シード特例)
▼概要 創業初期のファイナンスで重要な意味を持つ「エンジェル投資」。エンジェル投資家に関わる税制を正しく理解することで、トラブルを回避しながらスムーズなファイナンスを可能にし、良好な関係性が築けるはずです。税制に詳しくない起業家でも理解できる「エンジェル税制」を解説しました。 ▼サマリー ・エンジェル税制とは -エンジェル投資家個人の所得税を減らすことができる制度 ・エンジェル税制は改定が多いため最新情報の収集が必須 ・3つのエンジェル税制 -優遇措置A、優遇措置B、プレシード・シード特例 ・優遇措置A(事業所得や役員報酬のある、エンジェル投資家向け) -総合課税される所得からスタートアップへの投資金額が引かれる(ふるさと納税に近いイメージ) -課税は株の売却時に発生する(課税の繰延≒先送り) -総合所得の税率が高い投資家は節税になる ・優遇措置B(ベテランのエンジェル投資家向け) -A社の株式売却で生じた所得から、同年度に行ったB社へ投資額を引ける -売却益が圧縮されるため節税効果がある -B社株式の売却時には売却額に対し課税されるが、課税の繰延が発生することが価値(その金額を新たなスタートアップ投資に使うなど) ・プレシード・シード特例 -売却時に発生する所得が非課税になる(積立NISAに近いイメージ)※繰延ではなく非課税なのでインパクト大 -適用条件には、優遇措置Bの要件に加え、株主構成、設立年数、売上高、キャッシュフロー、研究開発費などがあるため難しい ・それぞれの税制措置は併用できず、エンジェル投資家/スタートアップ間での早めの確認が必要 ・その他の特筆事項 -エンジェル税制を得意とする税理士はとても少ないが、間違えられない話のため相談できる税理士が必要 -エンジェル税制の適用対象が広がって新株予約権(特にJKISS)での活用が期待されている(次回詳細) -連続起業家のための税制「起業家特例」(次回詳細) ▼『スタートアップ税務AtoZ』番組概要 税理士・公認会計士であり、『NFTの会計税務』著者であるスタートアップ会計の畠山謙人が、会計業務の基礎知識から、業界特化の税務対応まで幅広いノウハウを発信する番組です。シード・アーリーのスタートアップ経営者へ正しい知識を届けることで、Exitに向けた正しいファイナンスの土台づくりを支援します。 ▼スタートアップ税務AtoZへのお便り(ご感想やトークテーマのリクエストなどお待ちしております！) https://forms.gle/tsJdnqJTcZcUYFUe8 ▼制作 ・出演者：畠山謙人(税理士・公認会計士) @kandmybike ・MC、企画制作：稲荷田和也(JobTales株式会社) @oinariiisan ・編集、アドバイザリー：KON（knock'x Media） @konteer10
#07 役員の報酬設計、どうしたら良い？
▼概要 起業前後で誰もが悩む「役員報酬」。どのような観点で設定をすべきなのか、役員報酬以外の方法で自分に報酬を支払う方法はあるのか、概要から具体ノウハウまで畠山さんに教えていただきました。 ▼トピック ・役員報酬(定期同額給与)は1年単位でしか変えられない ・登記から3ヶ月以内に決めないといけない ・役員版ボーナス!?事前確定届出給与とは ・事前確定届出給与の申請方法 ・役員報酬と事前確定届出給与の違い ・事前確定届出給与はこう使うべし ・役員報酬の決め方、相場感 ・JobTales(MC稲荷田の会社)ではどう決めたか ・役員報酬や事前確定届出給与以外で個人負担を軽減するTips(家賃/出張日当/法人カード) ▼『スタートアップ税務AtoZ』番組概要 税理士・公認会計士であり、『NFTの会計税務』著者であるスタートアップ会計の畠山謙人が、会計業務の基礎知識から、業界特化の税務対応まで幅広いノウハウを発信する番組です。シード・アーリーのスタートアップ経営者へ正しい知識を届けることで、Exitに向けた正しいファイナンスの土台づくりを支援します。 ▼スタートアップ税務AtoZへのお便り(ご感想やトークテーマのリクエストなどお待ちしております！) https://forms.gle/tsJdnqJTcZcUYFUe8 ▼制作 ・出演者：畠山謙人(税理士・公認会計士) @kandmybike ・MC、企画制作：稲荷田和也(JobTales株式会社) @oinariiisan ・編集、アドバイザリー：KON（knock'x Media） @konteer10
#06 インボイス制度、登録した方が良い？
▼概要 起業する際、事業を継続する際に必ず検討をすることになる「インボイス制度」。その基礎からスタートアップに嬉しい話まで、税理士/公認会計士の畠山さんに詳しく伺います。インボイスを取得していないまま事業運営したら「こんなことになった！」という体験談もシェアしています。 ▼トピック ・インボイス制度ってなに？ ・"消費税が控除される"ってどういうこと？ ・インボイスがあり/なし、税金はどんな計算になる？ ・インボイス制度が始まった理由は増税…!? ・課税/免税事業者ってなに？インボイスに影響ある？ ・インボイスに対応しなくて良い事業者の条件は？ ・どんな条件が揃ったらインボイス申請するべき？ ・インボイス認定を受けるための手続きは？ ・インボイスがないと取引先にどう言われる？(実例あり) ・インボイスあり/なしのメリットデメリットの比較 ・スタートアップは、納税した消費税が還付される!? ・一度申請しても、免税事業者に戻れるの？ ・申請の推奨はするものの、試算してから決めるべき ▼『スタートアップ税務AtoZ』番組概要 税理士・公認会計士であり、『NFTの会計税務』著者であるスタートアップ会計の畠山謙人が、会計業務の基礎知識から、業界特化の税務対応まで幅広いノウハウを発信する番組です。シード・アーリーのスタートアップ経営者へ正しい知識を届けることで、Exitに向けた正しいファイナンスの土台づくりを支援します。 ▼スタートアップ税務AtoZへのお便り(ご感想やトークテーマのリクエストなどお待ちしております！) https://forms.gle/tsJdnqJTcZcUYFUe8 ▼制作 ・出演者：畠山謙人(税理士・公認会計士) @kandmybike ・MC、企画制作：稲荷田和也(JobTales株式会社) @oinariiisan ・編集、アドバイザリー：KON（knock'x Media） @konteer10
#05 web3/NFT業界のトレンド変遷とよくある税務課題
▼概要 2022年〜2023年のweb3/NFTのトレンドの変遷を、よくある税務相談の観点から振り返りました。2024年度の予測にも言及しています。NFTどっぷりな方は懐かしい想いに浸りながら、そうでない方は、キャッチアップとしてご活用ください。 ▼トピック ・2022年はNFTの損益計算 ・2023年前半はトークンエコノミー ・2023年後半はNFTが復活、NFT×リアル ・2024年は○○○が流行る予兆がある ▼『スタートアップ税務AtoZ』番組概要 税理士・公認会計士であり、『NFTの会計税務』著者であるスタートアップ会計の畠山謙人が、会計業務の基礎知識から、業界特化の税務対応まで幅広いノウハウを発信する番組です。シード・アーリーのスタートアップ経営者へ正しい知識を届けることで、Exitに向けた正しいファイナンスの土台づくりを支援します。 ▼スタートアップ税務AtoZへのお便り(ご感想やトークテーマのリクエストなどお待ちしております！) https://forms.gle/tsJdnqJTcZcUYFUe8 ▼制作 ・出演者：畠山謙人(税理士・公認会計士) @kandmybike ・MC、企画制作：稲荷田和也(JobTales株式会社) @oinariiisan ・編集、アドバイザリー：KON（knock'x Media） @konteer10
#04 ベリロンとの出会いとweb3スタートアップ支援
▼概要 畠山さんがweb3スタートアップ支援に強みを持つきっかけとなったNFTプロジェクトVeryLongAnimals(通称:ベリロン)との出会いや、税理士/公認会計士としてプロジェクトに参画された経験をお話しいただきました。 ▼トピック ・ベリロン(VeryLongAnimals)とは？ ・ベリロンプロジェクトへ税理士/会計士として参画 ・NFTの税制対応に公式見解がない中で、どう対応したか ・業界のために無償提供!?『NFTの会計税務』を執筆された狙い ・書籍出版に対してどのような反響があったか ・NFTスタートアップ税務上のあるある課題(導入) ※VeryLongAnimals：HP、公式X(JP、EN) ▼『スタートアップ税務AtoZ』番組概要 税理士・公認会計士であり、『NFTの会計税務』著者であるスタートアップ会計の畠山謙人が、会計業務の基礎知識から、業界特化の税務対応まで幅広いノウハウを発信する番組です。シード・アーリーのスタートアップ経営者へ正しい知識を届けることで、Exitに向けた正しいファイナンスの土台づくりを支援します。 ▼スタートアップ税務AtoZへのお便り(ご感想やトークテーマのリクエストなどお待ちしております！) https://forms.gle/tsJdnqJTcZcUYFUe8 ▼制作 ・出演者：畠山謙人(税理士・公認会計士) @kandmybike ・MC、企画制作：稲荷田和也(JobTales株式会社) @oinariiisan ・編集、アドバイザリー：KON（knock'x Media） @konteer10
#03 スタートアップ経理の立ち上げ-ファイナンス編-
▼概要 ステークホルダー別(投資家/創業者/社員)の株式の基礎や、よくある課題について解説をしています。 ▼トピック ・エンジェル税制ってなんですか？適用できないと投資されない？ ・創業メンバーが退職！株を持っていた場合どうしたらいいの？ ・買い取りが発生した際の税制的な対応はどうなるの？ ・創業者間契約を締結していなかったらどうなるの？ ・ストックオプションの基礎 ・税制適格、税制非適格の違いは？ ・株を買ったらそのタイミングで税金を払わないといけない？ ・ストックオプションを売るのに必要な時価の算定 ▼『スタートアップ税務AtoZ』番組概要 税理士・公認会計士であり、『NFTの会計税務』著者であるスタートアップ会計の畠山謙人が、会計業務の基礎知識から、業界特化の税務対応まで幅広いノウハウを発信する番組です。シード・アーリーのスタートアップ経営者へ正しい知識を届けることで、Exitに向けた正しいファイナンスの土台づくりを支援します。 ▼スタートアップ税務AtoZへのお便り(ご感想やトークテーマのリクエストなどお待ちしております！) https://forms.gle/tsJdnqJTcZcUYFUe8 ▼制作 ・出演者：畠山謙人(税理士・公認会計士) @kandmybike ・MC、企画制作：稲荷田和也(JobTales株式会社) @oinariiisan ・編集、アドバイザリー：KON（knock'x Media） @konteer10
#02 スタートアップ経理の立ち上げ-基本編-
▼#02 概要 「スタートアップを立ち上げたら、どんな経理業務が発生するのか？」その基本を抑えつつ、よくある疑問が解消できるコンテンツをお届けしています。 ▼#02 トピック ・スタートアップの経理には、どんな仕事があるんですか？ ・これ…経費にできますか？ ・インボイスって結局なに…？登録すべきなんですか？ ・役員報酬は、一度決めたら1年は変えられないんですよね？ ▼『スタートアップ税務AtoZ』番組概要 税理士・公認会計士であり、『NFTの会計税務』著者であるスタートアップ会計の畠山謙人が、会計業務の基礎知識から、業界特化の税務対応まで幅広いノウハウを発信する番組です。シード・アーリーのスタートアップ経営者へ正しい知識を届けることで、Exitに向けた正しいファイナンスの土台づくりを支援します。 ▼スタートアップ税務AtoZへのお便り(ご感想やトークテーマのリクエストなどお待ちしております！) https://forms.gle/tsJdnqJTcZcUYFUe8 ▼制作 ・出演者：畠山謙人(税理士・公認会計士) @kandmybike ・MC、企画制作：稲荷田和也(JobTales株式会社) @oinariiisan ・編集、アドバイザリー：KON（knock'x Media） @konteer10
#01 会計士キャリア14年とサイバーエージェントでの会計業務
▼番組概要 税理士・公認会計士であり、『NFTの会計税務』著者であるスタートアップ会計の畠山謙人が、会計業務の基礎知識から、業界特化の税務対応まで幅広いノウハウを発信する番組です。シード・アーリーのスタートアップ経営者へ正しい知識を届けることで、Exitに向けた正しいファイナンスの土台づくりを支援します。 ▼#01 概要 記念すべき第一回放送では、畠山の14年にわたる会計士/税理士キャリアを紐解きつつ、根幹となるサイバーエージェントでの会計業務の経験をお話ししています。 ▼#01 トピック ・14年の会計士/税理士キャリア ・サイバーエージェントでの連結決算 ・子会社のバックオフィス立ち上げ ・一大プロジェクト「連結決算の早期化」 ・サイバーエージェントの会計業務で大切にしていたこと ▼スタートアップ税務AtoZへのお便り(ご感想やトークテーマのリクエストなどお待ちしております！) https://forms.gle/tsJdnqJTcZcUYFUe8 ▼制作 ・出演者：畠山謙人(税理士・公認会計士) @kandmybike ・MC、企画制作：稲荷田和也(JobTales株式会社) @oinariiisan ・編集、アドバイザリー：KON（knock'x Media） @konteer10
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