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はい、本日は大山レイディオです。いつも東方のレイディオを聞いていただきましてありがとうございます。
今回はですね、銀行のスコアリングについてですね、スコアリングの秘密ということでお送りしたいと思います。
銀行のスコアリングについてですけども、
仕組みについてですね、お話をします。 格付けの方はですね、システム上で決まっているということですね。
審査部で決算書の数字を入力して、決定ボタンを押せば格付けは出来上がるということなんですね。
この内容を聞いてね、どういうふうにこちらのレイディオを聞いていただいている皆さんは思われるでしょうか。
数字をね、決算書の数字を入力しただけで格付けが出来上がってしまうということなんですよね。
で、財務資料以外の開示された情報があれば、それを格付けに反映するということですよね。
ですから決算書においてスコアリングというのが決まってくるんですけど、
銀行は管理会計に基づいて決算書以外の財務資料も加味して格付けに反映するということになりますよね。
ただですね、財務資料以外の情報が格付けに大きくは反映するかというと、そうでもなさそうな感じですね。
こちらはちょっと金融機関さんによっても少し違うのかもしれませんけれども。
こちらの財務資料以外の開示した情報というのは、銀行への決算報告に行く際にですね、
銀行の方が今後の見通しであったり、大きな特別損失とかですね、内容の把握であったり、
決算書内の使用不明のデータの内容の確認であったり、
今後の銀行が大事にしてます返済能力を把握するための詳細を知りたいということになりますよね。
いずれにしてもですね、格付け、銀行のスコアリングについては決算書を基に入力して決まるということは頭に入れていただければと思います。
またですね、その入力をするのは審査部の入力担当の方で、単純に数字を打ち込むシステムに数理を打ち込むということになりますよね。
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その中でもですね、決算書の勘定科目とかの名目をきちっと正しくておく必要があるということですよね。
例えば、よく役員借入金ってね、やっかりやっかりって言いますけど、その扱いなんかについてもちょっと事例をお話しすると、
経営者から借りている借入金はですね、単なる長期の借入とか短期借入金とは記入せずにですね、経営者借入金とすると、
銀行はですね、長期借入金ならば単なる有利子不採扱いということになるんですけど、
経営者の借入金ならば資本制の借入金という扱いになって、自己資本という扱いになるということですね。
ちぎんしんきんさんはこういう見方をされますので、格付けの内容がね、こういう名目を変えることで、
経営者借入金という扱いにすることで、格付けの結果が必然的に変わってくるということをお伝えします。
いつもですね、東方のRadioをお聴きいただきましてありがとうございます。
それでは今回はこちらで失礼します。ありがとうございました。
