2026年の確定申告の変更
本日のテーマはこちら。
2026年の確定申告、何が変わる?
はい、今収録しているのが、2026年2月ということで、確定申告の足音が、ひたひたと近づいているところでございます。
確定申告って、毎年何かしら、ちょっとずつ変わっているので、我々フリーランス10年くらいやってて、
確定申告も何回も10回くらいやっているんだけど、まだまだ分からないことがいっぱいあって変わっているので、
今回は最新の変更、改正の部分とか確認しつつ、これまでの確定申告も振り返ってみたいなという回でございます。
はい、ありがとうございます。確定申告、絶対やらなきゃいけないし、やるんだけどつい後回しにして、
いつもまだまだ余裕って思っているうちに、あれやべえ、明日じゃんとかやってなるやつね。
はい、頑張っていきましょう。確定申告もね。
はい、今年もね。
この番組は、プロライターの思考力が身につくオンラインスクールあなたのライターキャリア講座のサポートでお送りしています。
ライターの本音第266回です。よろしくお願いします。
はい、お願いします。
改めまして、こんにちは。株式会社よすかの土屋菜奈です。
フリーライターの西東美智子です。
編集者、ライターの私たちが本音で語り合っていきます。
ほいほい。
さて今回は、2026年の確定申告、何が変わるということで、
まあね、とりあえず2026年の確定申告は、2月16日月曜日から3月16日の月曜日までの期間に行わなきゃならないということで、
2025年ね、去年の1年間1月から12月までの分の確定申告、自分の収入をね、申告しなきゃいけないっていうところで、
えっとね、まずね、完付を受けるための完付申告、
完付申告、完付ってお金が戻ってくる、厳選徴収って言ってさ、お金がさ、こう事前に支払ってくれた企業の人たちが事前に取っておいて、先に税金として納めてくれてるものがあるんだけど、
10.21%みたいなやつね。
そうそうそう、だいたい経費とか、個人の、あなた、とりあえず何、再職に差引かれるお金みたいなやつとか、社会保険料とか払ってた分をいろいろやると、
まあだいたいの人が戻ってくることが多いんじゃないかなと。厳選徴収してもらえる収入が多ければね。
っていうところで、そのなんか、完付申告は1月から提出が可能って書いてあるので、もういけるみたいなんですけど、まあまあとりあえず2月16日からっていう風に考えたとして、
もうね、毎年変わるじゃない?いろいろ、コマゴマと。でもだいたい追いつけないまま、登録してるね、契約してるネットの会計ソフトにURLがまま入力し、
基礎控除の変更
URLがままの数字を見てみたいな、問題ないと思いますみたいな自分じゃ何もわかってなくても、はいって言ってやってるのがまあだいたいなんですけど、まあ今年何が変わるのかなっていうところで、
ちょっと調べてみたところ、経理ドリブンっていうサイトを見つけまして、どんな運営、私たちねライターなんで、ついつい自分が調べたいことを調べるときにも、一体これはどこの誰が書いているものなのか、
ソースとしてどのくらい正しいものなのかを調べる癖があるんですが、こちらの経理ドリブンは株式会社魅力情報サービスさんという、よく聞いたことあると思うんですけど、CMやってるのかな、
税理士公認会計士事務所さんとかその顧問先企業向けの業務用アプリケーションソフトの開発とか販売をされている会社さんということで、まあということはこういうね経理的なことは専門で扱われているので、大変これはもう最高のソースだろうということで、こちらをもとに。
基礎控除が最大95万円に、2026年、過去2025年分所得の確定申告で確実に抑えておきたい税制改正ポイントっていう記事を参考に、ちょっと今日の情報としてお届けしたいなと思ってるんですが、その中にある令和7年度分、去年のね、今年確定申告しなきゃいけないものは、一部重要なポイントっていうのがいくつかあるらしいんですけど、まずこれ朗報です。
基礎控除が所得に応じて最大95万円になるそうなんですよ。
【森】なんか基礎控除ってさ、要は青色申告してる人の、あれってことですよね?なんかこう、絶対に青色申告してる人じゃなくて?
所得に応じて段階的に設定される仕組みに変更されました。
これなんかね、ちょっと前に会社員の方、年末調整って12月とかにやられるじゃないですか。
年末調整したら今年すごく戻ってきたみたいなのが、ちょっと一時、SNS界隈とかで話題になってたんですよ。
なんか、基礎控除が上がってからだよとかっていう回答とかがあって、そんな意地悪な感じに言ってないと思うんだけど。
そういう回答があったりして、えぇーって思ってたんだけど、どうやら我々にも関係があることらしく。
合計所得の金額、132万円以下だと95万円の控除になるそうなんですよ。
なので、ちょっと少なめの収入132万ぐらいだよって、それより少ないよって方は95万円も控除されるかも。
ほぼほぼ控除されちゃうじゃんっていうのが。
だからその控除っていうのは、そもそも控除って言葉が難しいじゃん。
控除って要は、税金がかかるお金に計算されないよってことだよね、収入の部分がね。
それだけ引かれるってことですよね。
それだけ引いてもらえる。132万を超えて336万円以下。
フリーライターってピンから切りまですごい収入のある方とそこそこの方といらっしゃると思うし、副業的にやられてる方もいると思うので、それがどこに配布するかって人それぞれだと思うんですけど、
多くのフリーライターはだいたいここかその次の段階に含まれる方が多いんじゃないかなと思う132万超え336万以下は、なんと今年と、あと来年やる確定申告分は88万円控除されるんだそうです。
今までが48万円だったのが88万なんで40万円も基礎控除がアップしている。
これがね、2027年以降だから今年の分来年やる分、その再来年確定申告する分は58万円に落ち着くらしいんですよ。
なんか私も今その表を見てるんですけど、とりあえず2025年と2026年分はOK所得金額の階層に応じて、一番所得が少ない132万円の場合は95万だけど、
2350万以下だと58万だからそこまで改正前の48万よりも控除が大きくなるってことだよね。
あとは2027年分以降ってこと?
そう、2027年分、今年やるのが2005年、めちゃくちゃだよね。
2026年の2月から3月にかけての確定申告は2025年分、一個前の年の分じゃない?
そうですね。
去年の分、今年稼ぐ分、この2年間は段階に応じて58万から88万まで収入、合計所得の金額に応じて58万なのか、63万なのか、68万なのか、88万なのかってバラバラなんだけど、
2027年以降は132万以下が95万なのは変わらず、132万を超え2350万円以下の場合はみんな58万円の基礎控除に。
そこでも結局上がるっちゃ上がるのか。
10万円くらい上がるよね。っていうのが一つあるみたいなんです。だから今年はいつもより思ったよりも、カンプとかが多いか払う税金が少ないかってことが多くの人で出てきそうだぞっていうところが一個。
扶養控除の要件改正
結構大きいですね。
大きい気がしますよ、私も。
これ大きいなと思う。ラッキーと思っちゃったもん、これ読んで。
基礎なんだからさ、いろんなめんどくさい計算ができないっていう人も一応基礎が上がってるから、そこでいいことがあるかもしれない。
あともう一個ね、給与所得控除。
フリーランスやってても給与としてもらっている会社もあるよみたいな、それ以外プラスってあるよっていう人も多分中にいらっしゃる。その給与所得控除が最低保証額が55万から65万になるっていうことで、ここも10万円くらい控除、つまり差引かれるお金が増えるですって。
なるほど。だからこれは副業とかの人が割と関係してくるってことなのかな。
給与所得、だから給与所得もだし、基礎控除、ちょっとねわかんないよね。でもまあまあとにかく良さげな控除される差引かれるお金が増えてるぞっていうところですね。
あとがね、扶養控除の所得要件。扶養って配偶者控除とか、あとはお子さんとか、あとはご両親とか、親族を扶養してるよ、養ってるっていう設定にしてるよっていう設定というか、養ってますっていう風にしてるところは、
人方はその所得要件が48万円から58万円引き上げて、いわゆる103万円の壁の撤廃。
はいはい、年収の壁撤廃ね。
って言われてるのがらしいんです。それが扶養親族や配偶者の合計所得金額が48万円以下であることが要件でしたが、改正後は58万円以下へと引き上げられましたっていうところで、
だからこれあれだよね、基礎控除が上がったから58万円。
その分ってことですね。
そう、それだけ58万円まで働いても税金を納めなくていいよってことになったから、こっちの扶養の人も58万円まで収入があっても、その人は収入がないと同じに見なされるから扶養できるよっていう風に変わりましたと。
だから我々世代で言うと子供が高校生とか大学生とかになって、バイトをするようになってくると、今高校生は扶養の良いことがなかったと思うんだけどね、大学生くらいになると扶養してるよってことで控除が受けられるようになってる仕組みに今のとこね、なってるんだけど、
そこで頑張りすぎちゃって、ウェイウェイってバイトで稼ぎすぎると、そうすると何万円とか103万円の壁みたいな感じで扶養じゃないよって扱いになってしまうっていうところもちょっと変わったよっていうのがあるみたいですね。
っていうので、19歳以上23歳未満のお子さんへの新控除っていう。
だからセットで別の改正があったってことね。
そう、あったんですよ。そこも一律63万円の所得控除があったけど、123万円以下ならとかってあるんですけど、これもまた段階に応じてあるみたいなんですよ。
控除される金額が変わっていくよ。123万円以下はみんないいよじゃなくて120万円を超え、123万円以下なら3万円控除してあげるよみたいな。
うんうんうん。
でもね、これ喋っても分かんないよね。なってみないと分からないかもしれない。
何円以下が何万円とかじゃなくて、もうちょっと噛みくらいてこういうケースはさっきのバイトがどうとかって言ってようやく分かってくるみたいな話ですよね。
あとちょっとこれ、例えばですけど、私は違うけど扶養内でフリーランスしてる人が130万の壁がなくなったから、なんかあれなのか、私全然分かんない。確定申告しなきゃいけない人が増えてるってこと?増えるかもしれないってこと?もしかして。
これまで扶養内でやってたけど。
あーだから130万以内だったけど、ということ?配偶者控除。
配偶者がパート収入として年収110万を得ている場合、給与所得控除65万円を差し引くと、所得が65万円になる。
そうすると合計所得金額58万以下になるから、配偶者控除の対象になるよ。
あ、そういうことか。
なるほど。だから今までだったら、年収が130万を超えていたから控除は何もないぞってなってたけど、130万円の壁が実質的に撤廃された。今回の改正で控除を受けられるケースが増える。
なるほどね。今までは130万を超えてたら、はいさよならだったってことだね、きっとね。
そうですね。
はいさよならだったけど、130万を超えていても、まず給与所得控除。それが給与なのであれば。
パートで出ててとか、スーパーとかそういうところでパートしててっていう形だと、まず65万円を引いちゃうよ。給与所得。
そうっすね。結局ね。
そうすると45万じゃ。でも45万なら元の48万以下でもありますし、今年は58万以下っていうふうになる。
なるほどね。
そうしたらもうOK。配偶者控除の範囲に認めますって、配偶者控除って、奥様がそうやってやってるんだとしたら、ご主人の方から38万円。逆もしっかりですけど。
なるほど、そうかそうか。分かりやすいなこれね。
っていうふうになる。なるほどなるほど。
これ記事作るにあたっての参考にもなりますね。
すごい参考になる。すごい頭の中整理する。すごい良い記事これ。分かりやすい。例って大事。例って大事ねこれね。
基礎控除の変化
ちなみに19歳以上21歳未満、だから大学生ぐらいの子で扶養してて、だから学生をしている子供がバイトをして、
例えば150万円バイトで収入があったとしたら、まずさっき言ってた給与所得控除65万を引くと85万円が所得になる。
そうすると、今今回段階を追って控除の額が決まるよって言ってたやつの、
85万円超え90万円以下になると61万円養っているお父さんかお母さんの給料から61万円控除がある。
なるほどなるほど。
だから親世代の税金支払いも抑えられるということになるみたいな。
なるほどね。セットなわけだった。
そうそう。だから色々セットですね。これもううちももうあと4、5年すればこれがどうなってるかわからないですけどね。
この制度どうなってるかわからないですけど関係してくるっていうあたりが一応確定申告として変わったところらしい。
確定申告っていうか結構働かれてる方。
だから結構大きめのお子さんがいてねアルバイトで結構稼いじゃってねどうしようみたいな時にはすごいこれの控除がめちゃ効く可能性があるっていうところですね。
そうですねなるほどね。でそのちょっと確定申告もありでこれ書いてなかったからなんですけど、
フリーダンスだとインボイスやっぱ気になるかなと思って私もインボイス登録したんで。
これ変更というかインボイスってインボイスの制度が始まって新たに課税事業者になった場合って特例があったんですよね。
2割だけの消費税納税額が2割だったっていうのが2026年度で終了。
だから来年3月に出す確定申告まではの予定だったがそれが2028年度までさらに延長されただ納税する税額が消費税納税額が2割から3割になって伸びるっていうのが最近の変更ではあったらしいですね。
今年の確定申告で変わるわけじゃないけど今年というか直近あった変更ではあるみたいですね。ちょっと調べてみたけど。
今年の収入までは消費税の納税額が2割で済むのは元々のもので。
変わらない。
来年の収入から普通になっちゃうげっていうところが3割ちょっと増えるけどまた2028年まで延長されてよかったなみたいな話ですよね。
そうですね。いつまでなんかなと思って調べたらたまたまあったんでよかったですね。
本当にいろいろあってわかりづらいから私なんか本当に会計ソフトも何年前かな自分でやってた時期もあったんだけどやっぱ無理で青色申告しようとしたら結構無理じゃん。
難しいですよね。
その勉強する時間を惜しんで何せ確定申告やらなきゃって時にはもうほらギリギリバタバタなんでね勉強する時間がなかったから寄ってるんですけどなんかでもこれ怖いじゃん7年間分だっけ取っといてもしかしたらいつか税務署からピンポン来るかもしれないみたいなのが。
悩んだよねあれね。
来たことある?
あれ電話がね初年度に来たんですよ初年度。初年度にいきなり収入がたまたま多くって初年度のくせに多くってしかもなんか納税額が足りてないよって言って電話がかかってきて全く分かってなかったから今度はどうなんすかって言ったら
厳選徴収表そうそう厳選徴収が違う支払い聴書か支払い聴書に厳選徴収額とか書いてあるじゃんそれ見せてくださいって言われたらこれむしろ返ってきませんみたいなだからすごい丁寧に教えてくれてだからねそう税務署来るのはだからリアルに来るんだけどそうやっていきなり金額が大きかったでしたら来るんだけどでも優しいってことが分かった。
優しい。怖くはないよね結構優しいんだよね。この時期すごい忙しそうでなんかこうね電話相談とかもちょっとなんか待ちが長かったりとかするけどそう私もね1回だけね医療費控除なんか出産した時にほらもう出産とかで今ほどさのあれがなかったからさ40万とか50万とかさ自分で払ってるから出が多かったわけじゃない
そうするとなんかこうもうその時の領収書はもう送らなくてよかったんだけど
あーなるほどなるほど。医療費控除がペッて送ったらなんか後からなんかこうランダムに選んでますみたいないや絶対嘘じゃん今年私多かったからじゃんって思ったけど領収書を送ってくださいって言われたからもう本当取っといたのねちゃんと袋に入れて2000何年分とか書いてね
でそれをバンって入れて送ったからなんか全然セーフだったけどなんか来るからちゃんと領収書は本当領収書もちゃんと取っといた方がいい医療費控除あれはだってさまだ紙ベースじゃん病院行ってもらうさ
あー確かに確かに
マイナンバー紐付けてるんだからそこから見てよって気持ちだけどそうなってくるんだろうねでもね
でも今はもうそうなるんじゃない多分全部マイナポータルでどんどんどんどん紐付けできるようになってもう何なら民間のがん保険とかも全部紐付けできるから相当楽にはなりましたよね
だから毎年ね今回も変更点についていろいろしゃべりましたけど毎年毎年変わるから税制も変わるし新国のその流れも変わるし何なら会計ソフトもアップでして変わるしみたいなだから毎年この時期にちゃんとキャッチアップしようと思う時期でありますね
毎年この時期に今年はちゃんとしようって気を引き締める3月に3月にとか言っちゃった2月にやる気がない2月にやる気がない発言しちゃったけどなるから
でもね本当に毎月毎月ちゃんとやるのが本当にベストなんでねベストってかそうしなきゃいけないのでそうしてますって言える1年にしたいですね
そうですね気を引き締める我々が気を引き締める回でもありましたね
他の皆さんねどうされてるのかすごい良い方法あるよとかあったら教えてほしいですよね
そうですねこちらのポッドキャストリスナーの方からの投稿も募集しております
YouTubeの概要欄ポッドキャストの詳細欄にね投稿フォームのURL記載しておりますね
確定申告のねちょっとドキッとした経験とかね今年ここ変わったから注意とかねありましたらね教えていただけると嬉しいですね
はいありがとうございますちょっと今日長くなっちゃいましたね
はいはい
編集の時に怒られそうだな
はいそれでは来週の金曜日にまたお会いしましょうさようなら
はいまた来週
