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大久保圭太の財務アタマを鍛えるラジオ～マネトレ
ビジネスにおいて欠かせない財務戦力
ポッドキャット財務アタマを鍛えるラジオ～マネトレでは
財務のスペシャリットである税理士の大久保圭太が
経営者をはじめビジネスパートンが知っておくべき
財務やお金に関わる情報をちょっと進捗ながらも
分かりやすく解説します。
こんにちは、遠藤和樹です。
大久保圭太の財務アタマを鍛えるラジオｽマネトレ
大久保先生、本日もよろしくお願いいたします。
お願いします。
さあ、本がさ。
本がね、出ました。おめでとうございます。
ありがとうございます。
3日、4日ぐらい、金融ファイナンス部門で
おかげさまで1位取ってたんですけど。
マジですか?1位ってすごいですね。
いや、でもなんか強いのいて、強いのいてさ、
誰ですか?
なんだっけな、忘れちゃった。
ライバルしてくださいね。
いやいや、でもなんか無理じゃん。金融ファイナンス部門って
広くね?と思って。
ね、なかなか広いじゃない。
今だとどの辺?
大学4年間で金融学10年、10時間で大学4年の金融学が
10年間ザッと学べる。
やられてるじゃないですか。
で、そしたら次の日、経理アカウンティング部門に
移せたの。
これ余裕だと思うじゃん。
なんと、何が入れるんですか?
Excel。
最強のExcelみたいな。
財務関係はあるんですか?
経理アカウンティングだから。
今回は財務じゃないじゃん。経理っぽいじゃん。
で、財務書評に、その中のさらに財務書評みたいなの
移してくれて、
アマゾンは勝手にあんだけど、
勝手にね。
こっちで決定できないんですよね。
カテゴリーは。
それで勝手にやってて、
そこから1週間くらいずっと1位とってて。
やりますね。
しかも総合ランキングも結構よかったですよね。
1回結構いったね。70位くらいいったけど。
で、編集者の方から連絡来て。
そっちから連絡来るんかいって。
編集者も愛してるからね。
素晴らしいですね。
ジャンルも売れてると。
爆発的に売れるもんじゃないけど。
徐々に。
いい感じなんですね。
ちょっと皆さんレビューを5で。
って言うと1とか使うんですけど。
操作。
操作じゃないですよ。
操作お願い。
5と思った人は書いてほしい。
2と思った人は書かないでほしい。
あーそういうこと。
今レビューあるんですか?
レビュー2件あるよ。
見てないな。
ディスられてない?
じゃあ是非ね。1件ぐらいディス。
おい。いきなり。
俺だったりして。
60分でわからない。
03:00
むずいみたいな。
むずくないって。
意外と60分どころか全然60分で読めないですよ。
それやめてくれる?
失礼します。
しかも2年以上も
財務頭の相方やっててさ。
わかんねえって。
財務頭はみじんもわかってないですよ。
全然わかんない。
超むずかしいもん。
きちんとわかってほしい。
財務はむずかしいですね。
雑だな。
これ財務じゃないから。
経理。
財務じゃない。
会計だから。
そういう観点で。
最低限わかってほしい。
関係ねえで。
会計ぐらいで。
そんな流れですね。
やっぱり書籍の話をしますと
書籍の質問が来ると。
毎度のお馴染みなので。
というわけでよろしいでしょうか。
メインコンテンツに参りたいと思います。
メインコンテンツじゃなくて
報告。
レポ。
ケータイのレポ。
うるせえ。
今のヤバいやつだ。
本気怒り。
セットしました。
身を引き締めていきたいと思います。
資金繰り表の重要性は
わかったのですが。
というところから始まっております。
書籍の図10を
見ます。
予算と書いてあります。
これはどういう意味でしょうか。
実績の管理ではないのでしょうか。
また、なぜ税理士の先生は
資金繰り表を作成してくれないのでしょうか。
財務書表を見て
毎月話すよりも資金繰り表を見た方が
事業のイメージなどしやすく
相談できると思うのですが、
大久保先生はこのあたり
どのようにお考えているのでしょうか。
ご意見をお聞かせください。
いいところに気づきましたね。
資金繰り表の
一応初めて聞かれる方も
いらっしゃるかもしれませんので。
ダイヤモンド出版から出ました。
財務書表は三角でわかる
数字の読めない社長の定番質問に答えた
財務の基本と実践。
そしたら全部取り直さなきゃいけないぐらい
あれだね。
初めての人いないやん。
書籍の
図10ということで
ページで申しますと
P30
P30
お持ちの方は見ていただきたい。
予算って書いてあるってこと?
資金繰り表
実績でもよかったんだよね。
番組終わっちゃいます。
資金繰り表は
基本的には財務の世界
ってよく言う未来の話が
メインになるとは思うんだよね。
物先どうなっていくかってことを
管理するのが
おそらく資金繰り表の
一番の意味というか。
だからあえて予算って書いたんだけど
書籍で言うよりやっぱいいですね。
なんでやっぱいいっすね。
06:00
だからさっき言った財務頭は
こっちの頭なんで予算のね。
逆に会計の
実績だったら会計と連動してるんだけど
あえて予算というか
これから先に
どうなっていくのかってことを
キャッシュフローで管理すると。
これやるには
PLも必要なんだよね。
先のさ
事業計画いわゆる予算とか
事業計画があって
PLを作って毎月の
そうなんだけど
資金繰りが
やっぱ大事じゃない?
PLがそうなった時に
ちゃんと資金が回るのか
っていうことを確認するために資金繰り表を作るので
その事業が
PLとして成り立った時に
BSがちゃんとどう資金繰り表として
回るのかを管理するのが
こいつなんですね。
BSは一時点だけど
資金繰り表は
流れだから
これももっと言えば日繰りでやらなきゃいけない
再生とか日繰り
これは月次でやってるけど
日ごとにやっていかないといけなかったり
する世界もある
15日足んねえだろみたいな
どのレベルで管理が必要なのか
ってことによるんだけど
質問なんだっけ?
予算が
予算と書いてあるんですけど
なんで実績じゃないんですか?
実績のほうは
会計のキャッシュフロー計算
本当は実績のほうがいいのか
本的には
まあいいや
実績は結構あんまりいい加減だと思う
会計ソフトから
資金繰り表って一応出るようになってんだけど
設定をちゃんとしないとちゃんとした
出ないだろ
ぐちゃぐちゃになってるんですか?
その他にいっぱい入ってるみたいな
それってたぶん
どの会計ソフトでもそうなんだけど
要は必要ないからだよね
要はちゃんと仕分けられてないってことですか?
設定が難しいのは
BSPL作るためにできてるソフトだから
そっから
キャッシュフローコンボが拾ってくるか
ってことなんで
なので実績を作らないというか
あんまり作れないんだろうね
そういうもんなんですね
だから会社がちゃんと資金繰りを作って
更新していく
入ってきたら入ってきた金額を入れたり
支払ったら支払った金額を入れたりすれば
正しいものが出るんだろうけど
割と合わないよね
要は何が言いたいかというと
キャッシュフロー計算作ってないから
中小企業は
だから資金繰り表の過去も作れてない
っていうこともあるんじゃないかなと思う
普通いわゆる上場企業とかですと
資金繰り表もあった上でキャッシュフロー
検納書とかCFも作る
けど中小は
両方作ってないってことですか
09:00
いやえっとね
違う違う違う
中小は
実績を置き換えてない可能性が高い
特に資金繰り表も
こんなにちゃんと予算とかできてない
ところが多いから
需要計画作ってないから
今月の
銀行ごとの残高の動きみたいな
予測を入れてて
こういうふうにまとまってなくて
例えば理想の銀行で支払いがある
みたいなのが入ってて
入金があるから払えるねとか資金どうしなきゃね
みたいなのは経理がやるじゃん
それが分かる範囲しかやってないから
2ヶ月後とか
例えば売上げの予定とか分かんないから
みたいなので
2、3ヶ月しか作ってないってケースがかなりあるよね
なるに資金食ってる感じ
大事なのは
ちゃんと
需要計画作って
計画のPLを
現金売上げは当月
4月のPLの現金売上げは
4月のキャッシュフローに入れる
10月の売上げですね
そうそう
売上げが400
売上げが400
売上げが400
5月の入金に入れなきゃいけない
原材料も
4月でPLだと
6月に80払う
見てない人は全く分かんない
そうですね
見てる前提です
みたいな
PLでずらさなきゃいけないから
これ資金繰り表
実態に合わせるんですか
キャッシュの動き
どのタイミングでどこに計上するか
会計上のルールで
会計上に本当に入るの
会計上のルールがPLで
キャッシュにいつするのか
企画して入れなきゃいけないから
ちょっとコードかもしれないね
自分の頭の中でやると
ちょっと無理ですって
それだから税理士さんに
そこで質問ですよ
なぜ税理士の先生は
この質問ありましたけども
資金繰り表作ってくださらないんですか
これ確かにいい質問ですね
なんで
事業計画作ってないでしょ
会社の問題ですよね
会社の問題だよ
今怒られてます
過去の資金繰り表を作ってくれない
っていう理由は
ソフトがいけてない可能性が高いので
これが見たければ
見たければ
BSO2期比較して
見たければって見なきゃいけないんだよ
2期でお金の流れを読むってあったじゃん
前回もやりましたよね
過去
並べないとお金の動きが分からない
そうそう
でもこれ2期比較してるじゃない
96のBSは2期比較して
今どこの話ですか
P96
2期比較して40行ったじゃない
ありましたね
それは2期じゃなくて
12:00
要するに2つ並べたら読めるんだから
前月と当月の
BSを並べれば
前月のキャッシュフローって分かるじゃない
同じ理論で
っていうので
見てったほうが前月さんにお願いして
その他にいっぱい入ってる
他の会計ソフトややべとか
武業ワットとか出てくる
フリーとかなら出てくるのかな
わかんないけど
それで資金繰り表形式で見るよりも
それで営業キャッシュ出てるのかと確認しちゃったほうが
いいかもしれない
わざわざ作らずにね
見ながら作ってもいいんだけど
そうやって2期比較して
月次でも見ていくと
今月はどうだったのかなっていうのが分かるじゃない
現金減ってるなと
だから
PLは見れるんだけど
BSも比較しないから分かんなくて
多分社長のところに出てる
BSって
前月繰り越しがあって
今月の右左の動きがあって
で最終値が出てると思う
4行になってると
一番初めの行と
最後の行の
比較をしていくとお金が
1億あったのが5000万円になったと
例えばね
でその理由なんだろうっていう風に探っていくと
BSの他の項目に現れてる
か赤字
なので
例えば設備に変わってるとか
そうそうそうそう
だから見ていけば分かるんだよ
並べれば
見ている資産費は基本的に並んでると思うんで
ただ真ん中に
借り方貸し方って入ってるから
あれ無視してもらって
それそうですね
確かに
今のお得ですね
それで比較していけば
過去の
キャッシュフローっていうのは作れる
で問題は
ゼリーさんが何で作ってくれないのか
予算の話だと思うんだけど
予算の
過去の話はそれでもゼリーさんに言えば多分
そういう
キャッシュフローを計算しなくて
簡易にそうやって作ってくれませんか
それは作れると思う
会計勉強すればできるんで
未来に関してはやっぱり計画を作ってるかどうか
作ってるとするならば
BLここまでできたと
っていうことを
先生に話して
おそらくBS作れてないんで
BSと資金繰り
で資金繰りは
サイトを確認していけばできるので
ほう
だから規模感にもよって
ゼリーさんができるレベルかどうか分からない
ソフト使わなきゃいけないかもしれないし
取引先ごとに全部売りかけの
回収日が違うとか
それはエグいですね
支払い日が違うとかだと支払い日当日付与
って話もあるんだけど
それで設定していけばできる
この流れで
ちょうど素人質の質問
資金繰り表と
キャッシュフロー計算書って
何が違うんですか
ちゃんと読んでもらっていいですか
フォーマットが違うだけじゃない
15:02
これは実績だったら一致しますよ
一致するって書いてあるんだけど
CSって
キャッシュフロー計算書と
イコールに最終的にはなるけど
ほとんどのキャッシュフロー計算書が
間接法っていって
この本のもそうなんだけど
BSの差額で出していく方式をしてるのね
やばい
全然わからなくなってきた
だから俺書かなかったんだけど
何が言いたいかっていうと
資金繰り表の方が分かりやすい
だって現金入ったって書いてあるじゃん
管理するポイントの見るものは
基本的には回収投資調達じゃないですか
それを見るって観点では同じなんですよね
同じなんだけどピンとこないと思うんだよ
例えば33ページの
11に行っちゃうと
わからないでしょ
意味が
営業キャッシュフローは-200だってことは分かるじゃん
だけど仮払いが-100とか
言われても分かんないじゃん
書いてありますか
仮払いの増加-100って
分かんない
分かんないというか
本ちゃんと読んでくれたら分かるんですけど
逆に31ページ戻って
10だと
現金の売り上げで100
現金の売り上げで
計上収入500って分かるでしょ
入ってきてるから500
原材料100出て
人件費80出て
計上の支出が350出てったよ
PLっぽいから見やすい
500から350引いて
150計上収支だよって言ったら分かる
分かりますね
この11だと
何でなったか分かんないでポンって出てくる
そっかそっか
資金繰り表
じゃあ
今日の結論といたしましては
経営者の人たちはしっかりと
事業計画を作り
資金繰り表を未来に向けて
1年ぐらい
最低でも
を
用意した方がいいですよということですか
そうですね
これ資金繰り表のフォーマットとかって
ネットで探れば落ちてくるんですか
あんじゃないですか
これもらえないんですか
うちの
これこんな可愛いもんじゃないよ
怒られたんで
本当に拒みますけど
ください
皆さんに配布してもいいんですか
えー
俺だけ
大したことないで
本当ですか
じゃあエクセルいただいて
なんか
わかった
プライベートのPDFから飛んだら
ダウンロードできるように設定しておくので
そのエクセルダウンロードください
そしたら皆さんに
終わりました
いいですか
今決まりましたので資金繰り表が欲しい方は
PDFから飛んで
ちゃんと整えないと
18:00
ガチャガチャになって
けさ間違ってると思う
めっちゃ緊張するやん
関数しっかりしててください
関数間違えてこの資金繰り表めっちゃ直した
サンプルも付けていただいて
というわけでやってまいりました
ぜひまた書籍を読んで
質問がありましたらご質問ください
というわけで本日もありがとうございました
ありがとうございました
本日の番組はいかがでしたか
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